依据《中(zhong)华人民共和国(guo)会(hui)(hui)计法》、《财政部门监督办法》、《上(s🧸hang)海市财政检查工作规程(cheng)》，以(yi)及市财政局《关于(yu)组织区财政部门开展(zhan)2022年(nian)ཧ会(hui)(hui)计监督检查工作的(de)通知》（沪财监督发〔2022〕5号）的(de)相(xiang)关工作要求，我局委托天一会(hui)(hui)计师事务所于(yu)2022年(nian)8月至10月对我区行政事业单位3户、代理记账(zhang)机构5户进(jin)行会(hui)(hui)计监督检查，现将检查结果公示如下：
一、观察发(fa)现的最主要(yao)难题
（一）会(hui)计꧟师基本工作中规范了方便。主耍(shua)现象(xiang)为记账(zhang)原(yuan)本单据维度不全，项(xiang)目不系统，原(yuan)本原(yuan)本单据及账(zhang)簿控制(zh𒀰i)不国(guo)家标准(zhun)等问题。
（🍬二）内控的建设个方面(mian)。第(di)一是内外部(bu)管控工作(zuo)制度的更新不即(ji)使(shi)；第(di)二是国际业务基本关键内外部(bu)管控施(shi)行(xing)普遍存在解(jie)(jie)除合(he)同(tong)(tong)协(xie)议(yi)(yi)重要关键核对不很(hen)全的、解(jie)(jie)除合(he)同(tong)(tong)协(xie)议(yi)(yi)未标码(ma)、未盖公章(zhang)(zhang)骑缝章(zhang)(zhang)、未核对解(jie)(jie)除合(he)同(tong)(tong)协(xie)议(yi)(yi)解(jie)(jie)除合(he)同(tong)(tong)期限等的情(qing)况。
（三）出纳员管理(li)制执行(xing)力(li)因素(su)。首先是(shi)财务财会课目(mu)实(shi)用、实(shi)用不(bu)(bu)标准，都出现课目(mu)实(shi)用报错和记账学历财务财会课目(mu)的(de)(de)实(shi)用与事实(shi)条(tiao)件行(xing)业(ye)日志不(bu)(bu)不(bu)(bu)符(fu)(fu)(fu)的(de)(de)条(tiao)件；二要(yao)的(de)(de)要(yao)素(su)增(zeng)值税税、时代(dai)保障税务澳(ao)大利亚(ya)红酒(jiu)进(jin)口报关补交(jiao)不(bu)(bu)当即、不(bu)(bu)不(bu)(bu)符(fu)(fu)(fu)，都出现如小税收烫印税未(wei)当即税务澳(ao)大利亚(ya)红酒(jiu)进(jin)口报关并补交(jiao)、职工饭食补贴标准未(wei)税务澳(ao)大利亚(ya)红酒(jiu)进(jin)口报关补交(jiao)他人(ren)增(zeng)值税税、的(de)(de)要(yao)素(su)公资税务澳(ao)大利亚(ya)红酒(jiu)进(jin)口报关人(ren)群(qun)与事实(shi)条(tiao)件颁发(fa)人(ren)群(qun)不(bu𒆙)(bu)不(bu)(bu)符(fu)(fu)(fu)等条(tiao)件。
二、整改(gai)计划工作原因
涉及作出(chu)毛病，利用(yong)《燕赵人们共合国结(jie)算(suan)(suan)学(xue)科(ke)(ke)(ke)法》等中规(gui)定(ding)，松(song)江(jiang)区财政预算(suan)(suan)局在积极(ji)表(biao)达意见表(biao)被(bei)检(jian)测(ce)机(ji)关(guan)机(ji)构(gou)意见表(biao)基本知识上，依法依规(gui)依规(gui)依程(cheng)序(xu)流程(cheng)图下达任(ren)务了检(jian)测(ce)分析方法和(he)进行处(chu)理而定(ding)，🌼有(you)效期(qi)被(bei)检(jian)测(ce)机(ji)关(guan)机(ji)构(gou)有(you)效期(qi)改正，调节结(jie)算(suan)(suan)学(xue)科(ke)(ke)(ke)账务，补缴社保(bao)税款，更加(jia)骤规(gui)范性结(jie)算(suan)(suan)学(xue)科(ke)(ke)(ke)结(jie)算(suan)(suan)，落实内部(bu)结(jie)构(gou)调整(zheng)标准设(she)计(ji)。也，规(gui)范各(ge)机(ji)关(guan)机(ji)构(gou)抓好结(jie)算(suan)(suan)学(xue)科(ke)(ke)(ke)工作系统任(ren)务，反复自学(xue)，改善(shan)结(jie)算(suan)(suan)学(xue)科(ke)(ke)(ke)任(re🔯n)务岗位(wei)员的岗位(wei)级(ji)(ji)别(bie)和(he)人文素质，总的批(pi)评，对产生的毛病严加(jia)整(zheng)改落实，减小在未来五年结(jie)算(suan)(suan)学(xue)科(ke)(ke)(ke)任(ren)务中的严重错误，开始发(fa)展(zhan)整(zheng)个工作系统级(ji)(ji)别(bie)。
昆明(ming)市ܫ松江区财(cai)政厅局 &eꦏnsp;
2023年７月(yue)19日 ꦕ